政策與法規(guī)

高檢公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定

　四十五、信用證詐騙案（刑法第195條）

　進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：

　 1、使用偽造、變?cè)斓男庞米C或者附隨的單據(jù)、文件的；

　 2、使用作廢的信用證的；

　 3、騙取信用證的；

　 4、以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的。

　四十六、信用卡詐騙案（刑法第196條）

　進(jìn)行信用卡詐騙活動(dòng)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：

　 1、使用偽造的信用卡，或者使用作廢的信用卡，或者冒用他人信用卡，進(jìn)行詐騙活動(dòng)，數(shù)額在五千元以上的；

　 2、惡意透支，數(shù)額在五千元以上的。

　四十七、有價(jià)證券詐騙案（刑法第197條）

　使用偽造、變?cè)斓膰?guó)庫券或者國(guó)家發(fā)行的其他有價(jià)證券進(jìn)行詐騙活動(dòng)，數(shù)額在五千元以上的，應(yīng)予追訴。

　四十八、保險(xiǎn)詐騙案（刑法第198條）

　進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙活動(dòng)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：

　 1、個(gè)人進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙，數(shù)額在一萬元以上的；

　 2、單位進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙，數(shù)額在五萬元以上的。

　四十九、偷稅案（刑法第201條）

　納稅人進(jìn)行偷稅活動(dòng)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：

　 1、偷稅數(shù)額在一萬元以上，并且偷稅數(shù)額占各稅種應(yīng)納稅總額的百分之十以上的；

　 2、雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但因偷稅受過行政處罰二次以上，又偷稅的。

　五十、抗稅案（刑法第202條）

　以暴力、威脅方法拒不繳納稅款的，應(yīng)予追訴。

　五十一、逃避追繳欠稅案（刑法第203條）

　納稅人欠繳應(yīng)納稅款，采取轉(zhuǎn)移或者隱匿財(cái)產(chǎn)的手段，致使稅務(wù)機(jī)關(guān)無法追繳欠繳的稅款，數(shù)額在一萬元以上的，應(yīng)予追訴。

　五十二、騙取出口退稅案（刑法第204條第1款）

　以假報(bào)出口或者其他欺騙手段，騙取國(guó)家出口退稅款，數(shù)額在一萬元以上的，應(yīng)予追訴。

　五十三、虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票案（刑法第205條）

　虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額在一萬元以上或者致使國(guó)家稅款被騙數(shù)額在五千元以上的，應(yīng)予追訴。

　五十四、偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票案（刑法第206條）

　偽造或者出售偽造的增值稅專用發(fā)票二十五份以上或者票面額累計(jì)在十萬元以上的，應(yīng)予追訴。

　五十五、非法出售增值稅專用發(fā)票案（刑法第207條）

　非法出售增值稅專用發(fā)票二十五份以上或者票面額累計(jì)在十萬元以上的，應(yīng)予追訴。